如何掌握商业保理业务的10个关键

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一、什么是保理？

' @$ Q! G0 Q  j7 v保理业务是以债权人转让其应收款为前提，集分账户管理、应收账款管理和催收、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。

! C( q0 J3 `, X- _/ F; e5 ^& v, y二、保理业务的分类
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: u# Z# M/ J3 ^% H* ^8 R8 w（1）按有无追索权，可以分为有追索权保理和无追索权保理。
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（2）按应收账款转让行为是否通知买方，可以分为明保理和暗保理。

& `& o3 u# e# g. h& a, k4 E7 i/ J三、保理业务的优势

对于供货商，首先可以为企业的客户提供更多的具有竞争实力的付款条件，既维护了良好的客户关系，又能够确保资金的及时回笼，加速了资金的流通，增加了企业的利润。其次，开展保理业务之后可以由保理商进行账款的催收和信用风险的控制，在一定程度上将风险转嫁给了保理商。此外，相比较信用证交易的繁琐，保理业务的手续相对简便。
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8 x2 }6 [& q- i7 ]. h对于进货商来说，由于保理商为供货商提供了提前的资金融通，因此供货商可以给予进货商更优惠的付款条件，有利于进货商的业务扩大，利润的增加。
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四、保理业务的流程
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  t4 v. g8 v' |. h, W" P商业保理业务主要涉及保理商、卖方、买方三个主体。

首先，买卖双方必须是有合同的。下了订单以后，卖方按照订单生产，进行生产完毕提供货物进行赊销。

( Q& l9 ?, {  g# ?! H; i( x/ x% B( D然后它产生应收账款转让给保理商以后呢，保理商可以向这个企业提供应收账款融资。

/ u8 ~4 ~! R% w- a2 b5 b5 W然后到期以后，保理商向买方催收，买方付款以后，付到保理商指定账户，保理商扣除本金和利息以后，把剩余款再还给卖方。
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商业保理公司内部运作流程一般为：接受咨询—业务接洽—审验资料—评估购货方及账款状况—内部审批—签约保理合同—放款—监管企业及账款情况—账款催收—回款。

五、保理业务的风险

6 y4 U8 R+ O$ E( z: N& O2 H1、交易风险：交易过程中产生的履约风险，卖方无能力完成合同，买方无能力付款；

" v; d1 R2 F; b- u: _- G2、产业风险：产业衰退导致的买方偿付能力恶化带来的信用风险；

5 p% h4 \+ r, m+ \# y% @3、法律风险：贸易合同、债权转让瑕疵、债权转让通知等风险；
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8 `9 Z% C$ {4 i4、道德风险：客户欺诈、员工道德瑕疵产生的风险；

9 N8 O0 G8 d; N8 r! ~. S4 t5、信用风险：卖买双方的信用风险；
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6、操作风险：保理商内部操作层面产生的风险。
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2 Z3 ~6 K) f' h* a% b六、保理业务风险控制措施

+ A- p4 O% |( u$ E: `1、历史贸易考察，多方凭证交叉检查，降低交易风险；
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2、行业准入和买方信用考察，降低产业风险；

3、法律风险管理贯彻业务全流程，消除法律风险；

4、对员工、税务、工商、银行全面调查，消除道德风险；
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% M; r3 a0 w4 J! C6 {1 ?. q, F% E5、进行专业的尽职调查，全面审核买卖双方信用，降低信用风险；

6、制度化管理，规范操作流程，信息化管理，降低操作风险。

七、保理业务的政策脉络

5 a9 ]( ~3 s$ B) p+ `商业保理市场巨大，行业发展受到政府部门的重视和支持。近年来，我国经济持续快速增长，赊销成为主流交易方式，2012年全国企业应收账款规模在20万亿元以上，这为商业保理业务的发展奠定了市场基础。商业保理行业面临巨大的发展机遇，将迎来快速发展的新时代。
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& l- }8 n& b4 G2 y- J* V八、商业保理业务领域

& N# L2 E3 Z: A7 o8 ]4 h; a2 j作为提供创新型贸易融资和风险管理解决方案的现代信用服务业，商业保理具有逆经济周期而行的特点，是最适合成长型中小企业的贸易融资工具，在缓解中小企业融资难融资贵、健全商务信用体系等方面能够发挥重要作用。规模快速增长的同时，商业保理行业领域也在不断扩展，业务模式、产品不断创新。围绕供应链核心企业的上下游，商业保理已经深入众多制造行业、农业、商贸流通、物流、建筑工程、旅游、融资租赁等行业。

九、商业保理的发展现状
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& ~" g# Q. Q1 d9 p+ G8 Y  Y- R截至2015 年末，我国企业的应收账款存量已达26 万亿（其中规模以上的工业企业应收账款规模11.5 万亿，中小工业企业应收账款存量规模14.5 万亿），应收账款融资的渗透率还很低。同时随着社会总需求不断下行，赊销愈演愈烈，而中小企业应对外部环境变化能力较弱，更需加快收回应收账款，兑现收益。在这样的大环境下，保理业务前景广阔，有较大的发展空间。
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十、商业保理的未来趋势

) ?$ Y1 t0 ?& Q' m: c+ I1 \0 h互融云保理系统经理表示，相对于银行保理，商业保理更具灵活性和创新性，能够开发适合中小企业的业务品种，满足融资要求；可专注于某个行业或区域，在深入了解行业和区域特点的基础上，提供有针对性的服务；有助于盘活中小企业流动资产，有效缓解周转资金问题。商业保理是中小企业快速发展阶段最佳的融资和风险转移渠道之一。
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